ООО "ДРУЖБА" ИНН:1402011484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23304435 ОКВЭД:52.27.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года198943246421168
11504 Основные средства на конец предыдущего года324642116816836
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года198943246421168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года324642116816836
12103 Запасы на конец отчетного года282513085547667
12104 Запасы на конец предыдущего года308554766732122
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года714768723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года768723948
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года644115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290293166448405
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316644840533077
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года489236412869573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года641286957349913
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года805980590
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5005000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24541299270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29927271010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260413948636660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года394863666034765
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года159292344032107
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года234403210713481
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69531202806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12028061667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228822464232913
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246423291315148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года489236412869573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года641286957349913
21103 Выручка за отчетный год463106599558422
21104 Выручка за предыдущий год659955842252833
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231904592733941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год459273394130266
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год231202006824481
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200682448122567
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1960700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1427800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35132006824481
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57902448122567
23303 Проценты к уплате за отчетный год338618933704
23304 Проценты к уплате за предыдущий год189337042602
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12738972508
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год389725083103
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9771071913
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10719131557
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-85028261595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282615951546
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-85028260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год282615950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-850)/Стоимость активов (48923) = -1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3513)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23190+19607+0) = 8.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3513)/Выручка (46310) = 7.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-850)/Выручка (46310) = -1.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.138

Индекс Альтмана Z = 4.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (7.59%), рентабельность компании (-1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники