ООО "Земля" ИНН:1402012689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02463879 ОКВЭД:74.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года110179
12104 Запасы на конец предыдущего года179179149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года454541
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6250116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11611629
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6600340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340340219
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6600340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340340224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-380181
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181181-445
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6980159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159159669
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6980159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159159669
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6600340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340340224
21103 Выручка за отчетный год215002078
21104 Выручка за предыдущий год20782078862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196901409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140914091263
23503 Прочие расходы за отчетный год35043
23504 Прочие расходы за предыдущий год434337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1460626
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год626626-438
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1460626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год626626-438

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (660) = 22.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1969+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2150) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (2150) = 6.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.054

Индекс Альтмана Z = 1.768

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.768<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (6.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники