Общество с ограниченной ответственностью "Аметист" ИНН:1402013072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23294151 ОКВЭД:63.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12321966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года285263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22822251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года560568
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22822251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года560568
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года177553
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года553233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5121698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5121698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22822251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года560568
21103 Выручка за отчетный год8561054
21104 Выручка за предыдущий год10541304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год660835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8351185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год219119

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (228) = 85.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (660+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (856) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (856) = 22.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.86

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.471

Индекс Альтмана Z = 11.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.06), коэффициент быстрой ликвидности (4.47), коэффициент текущей ликвидности (4.47), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (22.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"