ООО "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "НИМГЕРКАН"" ИНН:1402013330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14449672 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19266210151972421009
11504 Основные средства на конец предыдущего года2101519724210018
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года170179700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1797000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1943622812197240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2281219724210010
12103 Запасы на конец отчетного года1819916138120343263
12104 Запасы на конец предыдущего года161381203444452200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1042500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года256200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32967330222924419570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33022275821934410800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2020237
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1600160000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1600160000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5307250785413010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5078541301239460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72508735976102543849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73597610254494613038
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8708870800
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8708870800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7528-723600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-723697800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11901482969714513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148296979679364
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12500125001250027000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1250012500270000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2613253500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2535173400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1511315035142340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1503514234287420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4250053146317462189
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5314631746012000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1370539345349147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393453496526674
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5620557080370950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года570803709565260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72508735976102543849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73597610254494613038
21104 Выручка за предыдущий год16073340104585854545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20773249764177752691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4700903440810
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1227268500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5927634940810
23403 Прочие доходы за отчетный год500733800
23404 Прочие доходы за предыдущий год7338000
23503 Прочие расходы за отчетный год829418865061640
23504 Прочие расходы за предыдущий год4188664820361412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-329-10042890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100428120450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174283171141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83171155188
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2918100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1814700
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-78-80100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-801-800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1627179700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1797000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-366-827518566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-827518494354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-366-827500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-82751800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-366)/Стоимость активов (72508) = -0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-366)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 3.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники