МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ" ИНН:1402014118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13121828 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56274590575333632323
11504 Основные средства на конец предыдущего года59057533363232333128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56274590575333632323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59057533363232333128
12103 Запасы на конец отчетного года84876472561611459
12104 Запасы на конец предыдущего года647256161145911922
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2161418895287047877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1889528704787738431
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194001220486854591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1220486864591601
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101032
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года103219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49511375721717163959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37572171716395950973
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105785966297050796282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96629705079628284101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4957649576276919439
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года495762769194395050
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года54327540265311153111
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года54026531115311152975
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-28619-33191-33529-30653
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33191-33529-30653-19967
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75284704114727431897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70411472733189738058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30201259192293449104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25919229344910346043
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года29929929915281
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года299299152810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30500262182323364385
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26218232336438546043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105785966297050796282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96629705079628284101
21103 Выручка за отчетный год103607866598684292183
21104 Выручка за предыдущий год86659868429218388782
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1117149721695769110304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9721695769110304100535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8107-10557-8927-18121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10557-8927-18121-11753
22203 Управленческие расходы за отчетный год19960232672106421815
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23267210642181520753
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28067-33824-29991-39936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33824-29991-39936-32506
23403 Прочие доходы за отчетный год38455385683786433001
23404 Прочие доходы за предыдущий год38568378643300129749
23503 Прочие расходы за отчетный год4897359980292296
23504 Прочие расходы за предыдущий год3599802922969091
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54911145-156-9231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1145-156-9231-11848
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29000
24603 Прочее за отчетный год90177827201456
24604 Прочее за предыдущий год7782720145615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4572338-2876-10687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год338-2876-10687-11863
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4572338-2876-10687
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год338-2876-10687-11863
32003 Величина капитала на 31495762769194395050
32005 Величина капитала на 3154026531115311152975
32007 Величина капитала на 31-33191-33529-30653-19967
32008 Величина капитала на 3170411472733189738058
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)3019150136
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))457233800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)487323138182524525
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))457233800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)457233800
33165 Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)30191500
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)30122800182524389
33003 Величина капитала на 314957649576276919439
33005 Величина капитала на 3154327540265311153111
33007 Величина капитала на 31-28619-33191-33529-30653
33008 Величина капитала на 3175284704114727431897
36003 Чистые активы на 3175584707104727431897
36004 Чистые активы на 3170710475723189738059
41103 Поступления – всего за отчетный год163433143873152670160885
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год159834133871134881138830
41193 Прочие поступления за отчетный год3599100021778922055
41203 Платежи – всего за отчетный год156237140353148575156895
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год64128667456559674436
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33213388744120146096
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7826478350380
41293 Прочие платежи за отчетный год588188256674036363
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7196352040953990
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7196352040953990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4572)/Стоимость активов (105785) = 4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28067)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111714+0+19960) = -21.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28067)/Выручка (103607) = -27.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4572)/Выручка (103607) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.468

Индекс Альтмана Z = 4.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-27.09%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АЛДАНСКОГО РАЙОНА "АЛДАНСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"