Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия) ИНН:1402014245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15281387 ОКВЭД:80.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222335663098
11504 Основные средства на конец предыдущего года356630983450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222335663098
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года356630983450
12103 Запасы на конец отчетного года969696
12104 Запасы на конец предыдущего года969696
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года653241712965
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года417129652410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1025397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2539730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года663642923458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года429234582536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года886178586556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года785865565986
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года322832283228
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года322832283228
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2994724708
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года724708720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23439523936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года395239363948
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года707070
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7070180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года707070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7070180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года855738362551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года383625511858
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года855738362551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года383625511858
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года886178586556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года785865565986
21103 Выручка за отчетный год10536176210
21104 Выручка за предыдущий год17621168640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13152146300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14630135770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-261629900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год299032880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-261629900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год299032880
23503 Прочие расходы за отчетный год110229730
23504 Прочие расходы за предыдущий год297332840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3718170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3716170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3716170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1740
32003 Величина капитала на 31322832280
32007 Величина капитала на 317247080
32008 Величина капитала на 31395239360
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))371800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)371800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))371800
33218 Убыток (ИТОГО)371800
33003 Величина капитала на 31322832280
33007 Величина капитала на 31-29947240
33008 Величина капитала на 3123439520
36003 Чистые активы на 3123239520
36004 Чистые активы на 31395239350
41103 Поступления – всего за отчетный год3764152280
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3764152280
41203 Платежи – всего за отчетный год3779155870
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год47663350
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год297872080
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32620440
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16-3590
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16-3590
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3716)/Стоимость активов (8861) = -41.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13152+0+0) = -19.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2616)/Выручка (10536) = -24.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3716)/Выручка (10536) = -35.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.419

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = -5.584

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-24.83%), рентабельность компании (-35.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Алданская объединенная техническая школа" регионального отделения Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" Республики Саха (Якутия)