ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ" ИНН:1402014478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15282961 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4995001938028226390199
11504 Основные средства на конец предыдущего года1938028226390199100934
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года41413993554645214
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1399355464521426456
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1881935645752440123341051
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года645752440123341051248586
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2381849840953557932476464
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года840953557932476464375976
12103 Запасы на конец отчетного года157494696561464869782
12104 Запасы на конец предыдущего года6965614648697829933
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88442011128798530422243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1112879853042224316690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14292907558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29075581183
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года252919000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1296262118282523345132033
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11828252334513203327806
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36781112023778791383508497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2023778791383508497403782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6300206300202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года630020202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34400915818449817996
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15818449817996999
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года974029788204498371016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7882044983710161019
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года74932800176077
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года141781416904758545209
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года41690475854520926560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1417817910184758545209
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7910184758545209202637
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года209056613160385186236
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года131603851862360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года449645444169532966275506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года444169532966275506199509
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года297374610530
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года374610530617
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21792000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2562301444556693961462272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года444556693961462272200126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36781112023778791383508497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2023778791383508497403782
21103 Выручка за отчетный год150807510680783584330
21104 Выручка за предыдущий год106807835843300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7541318457632700120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84576327001200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год753944222315884210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2223158842100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год150831067935730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10679357300
22203 Управленческие расходы за отчетный год125721520096820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15200968200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год726289196436751660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1964367516600
23204 Проценты к получению за предыдущий год4200
23303 Проценты к уплате за отчетный год5901285671378759
23304 Проценты к уплате за предыдущий год856713787591
23403 Прочие доходы за отчетный год42081988200
23404 Прочие доходы за предыдущий год9882002699
23503 Прочие расходы за отчетный год4197836113751650
23504 Прочие расходы за предыдущий год6113751650247
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28957513661860865-109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13661860865-1092451
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2673000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год45835-928-129-88
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-928-129-880
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год100091-5895237618649
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-589523761864914651
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-986-34146-966818758
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-34146-96681875814161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18582510836748821-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10836748821-31953
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18582510836748821-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10836748821-31953
32003 Величина капитала на 31630020202020
32007 Величина капитала на 3115818449817996999
32008 Величина капитала на 317882044983710161019
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))185825108367488210
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)185825738367488210
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))185825108367488210
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)185825108367488210
33003 Величина капитала на 316300206300202020
33007 Величина капитала на 3134400915818449817996
33008 Величина капитала на 31974029788204498371016
36003 Чистые активы на 3197402978820401016
36004 Чистые активы на 317882044983710161019
41103 Поступления – всего за отчетный год11194201507641476114540
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11182091506518700
41193 Прочие поступления за отчетный год12111131389114540
41203 Платежи – всего за отчетный год1589400133973124543914424
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год132141812342862210885209
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год884167943581931
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год251809000
41293 Прочие платежи за отчетный год15289103766199937284
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-469980-1188967-230678116
42203 Платежи – всего за отчетный год762251218833430411391
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год76225103430411391
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-762251-21883-34304-11391
43103 Поступления – всего за отчетный год3383498137932845340210100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год338349874932845340010100
43203 Платежи – всего за отчетный год21501511689431876730
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год20234651689391876730
43293 Прочие платежи за отчетный год126686400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1233347121038526572910100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1116-465747-1175
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год23000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185825)/Стоимость активов (3678111) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (726289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (754131+15083+12572) = 92.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (726289)/Выручка (1508075) = 48.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185825)/Выручка (1508075) = 12.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.36

Индекс Альтмана Z = 2.584

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.584<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (48.16%), рентабельность компании (12.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЯБИНОВОЕ"