Общество с ограниченной ответственностью "Охотник" ИНН:1402014830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72336088 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года160291701315251
12104 Запасы на конец предыдущего года170131525152780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года994117110174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11711017411049
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225771163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7711632273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172481826126588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182612658866102
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172481826126587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182612658766102
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года845700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года870700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84578707964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года870796440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года175027500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года275000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года175027500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года275000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6613616623902
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61662390253000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4286031722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года603172213062
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7041680425624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68042562466062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172481826126587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182612658766102
21103 Выручка за отчетный год340365390177096
21104 Выручка за предыдущий год53901770960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292024309972614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43099726140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4834108024482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1080244820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4834108024482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1080244820
23403 Прочие доходы за отчетный год100357
23404 Прочие доходы за предыдущий год3570
23503 Прочие расходы за отчетный год473222533565
23504 Прочие расходы за предыдущий год225335650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2028584924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85849240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2028584924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85849240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год858400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (17248) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29202+0+0) = 16.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4834)/Выручка (34036) = 14.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (34036) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.962

Индекс Альтмана Z = 7.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (14.2%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Охотник"