Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:1402015369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92121906 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года354820420234
12104 Запасы на конец предыдущего года2042000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5232000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107436857104925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68571000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14291734257100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7342571000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14291734257105159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7342571000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14291695757104925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6957571000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года385000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года385000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14291734257105159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7342571000
21103 Выручка за отчетный год15440823757004915
21104 Выручка за предыдущий год8237570000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11021543644123776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5436441200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4419280112880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2801128800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4419280112880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2801128800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4419280112880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2801128800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4419280112881139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2801128800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4419)/Стоимость активов (14291) = 30.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11021+0+0) = 40.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4419)/Выручка (15440) = 28.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4419)/Выручка (15440) = 28.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.309

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (28.62%), рентабельность компании (28.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"