Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис" ИНН:1402015464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92125838 ОКВЭД:52.48.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года162018401702
12104 Запасы на конец предыдущего года184017021454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294158138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1581381
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40180306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180306512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195421782146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217821461967
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195421782146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217821461967
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147278250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278250782
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180719001896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190018961185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180719001896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190018961185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195421782146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217821461967
21103 Выручка за отчетный год230932902932
21104 Выручка за предыдущий год329029323222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221424682345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246823452287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95822587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год822587935
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95822587
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год822587935
23503 Прочие расходы за отчетный год975
23504 Прочие расходы за предыдущий год755
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86815582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год815582930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62792582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год792582930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (1954) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2214+0+0) = 4.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (2309) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (2309) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Индекс Альтмана Z = 0.977

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.11%), рентабельность компании (2.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Сервис"