Общество с ограниченной ответственностью "Сова" ИНН:1402015506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92126306 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года343469
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29430261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года430261140
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года21851376784
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3028148167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148167129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года305727971838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279718381122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305727971838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279718381122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года244021251549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2125154995
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245021351559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21351559105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года607662278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года662279808
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года607662278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года662279808
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305727971838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279718381122
21103 Выручка за отчетный год67822042440
21104 Выручка за предыдущий год22042440724
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67822042440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22042440724
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18521437698
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6783521003
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год352100326
23403 Прочие доходы за отчетный год196379601
23404 Прочие доходы за предыдущий год379601102
23503 Прочие расходы за отчетный год152030
23504 Прочие расходы за предыдущий год203011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8597111574
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7111574117
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11014787
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1478722
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7495641487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год564148795
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7495641487
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год564148795

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сова"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сова"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сова"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (749)/Стоимость активов (3057) = 24.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сова"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сова"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (678)/Выручка (678) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сова"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (749)/Выручка (678) = 110.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сова"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сова"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сова"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сова"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сова"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.036

Индекс Альтмана Z = 12.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сова"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.99), коэффициент быстрой ликвидности (5.04), коэффициент текущей ликвидности (5.04), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (110.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сова"