ООО "Альфа" ИНН:1402015739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38691892 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года248016841479905
12104 Запасы на конец предыдущего года168414799050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года443422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года161000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года104200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2540169715630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169715639450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254016971563945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169715639450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года73432200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32225600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173413221256637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132212566370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года806344307271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3443072710
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года310370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8063753070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3753073080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254016971563945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169715639450
21103 Выручка за отчетный год7806645376254462
21104 Выручка за предыдущий год6453762544620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6229516653304525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5166533036800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1577128722950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128722957820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1165122100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1221203900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4126622950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год662567820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год412662560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66256-630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41266256-63
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66256-630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4126600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6625600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (412)/Стоимость активов (2540) = 16.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (412)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6229+1165+0) = 5.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (412)/Выручка (7806) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (412)/Выручка (7806) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.151

Индекс Альтмана Z = 8.356

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (5.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники