Открытое акционерное общество "Дирекция по строительству железной дороги Беркакит-Томмот-Якутск" ИНН:1402015986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23292502 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42681465782891130920
11504 Основные средства на конец предыдущего года46578289113092029583
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1191663187025413708151234506
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1870254137081512345061028418
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1234344191683213997261265426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1916832139972612654261058001
12103 Запасы на конец отчетного года121535
12104 Запасы на конец предыдущего года2153510
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года206029328009236571215984
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года328009236571215984178895
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5362508931843559963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50893184355996331202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года239473548435018980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354843501898022780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235339414388258521284962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года414388258522284962232887
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1469683233122016582471550388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2331220165824815503881290888
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года544986544986544986544986
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5449865449865449865674
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года50075
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3911-3953-4022-4028
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3953-4022-402810965
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года541084541038540964540958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54103854096454095816714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7327131421392420726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1314213924207262546
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года92036917767681103246987893
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года177676811032469878931271628
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года903272114811
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2721148110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года928599179018211172841009430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1790182111728410094301274174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1469683233122016582471550388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2331220165824815503881290888
21103 Выручка за отчетный год28155293163752823170
21104 Выручка за предыдущий год29316375282317022839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16731169913019217571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16991301921757116738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114241232573365599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12325733655996101
22203 Управленческие расходы за отчетный год1826919346111598195
22204 Управленческие расходы за предыдущий год193461115981957358
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6845-7021-3823-2596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7021-3823-2596-1257
23403 Прочие доходы за отчетный год123611558585607054
23404 Прочие доходы за предыдущий год15585856070545595
23503 Прочие расходы за отчетный год5355839646274310
23504 Прочие расходы за предыдущий год8396462743104075
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16116883148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16883148263
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100896271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89627164
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год68-55-6031
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год55-60-3119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61792177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год792177199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61792177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год792177199
32003 Величина капитала на 315449865449865449865674
32006 Величина капитала на 3150075
32007 Величина капитала на 31-3953-4022-402810965
32008 Величина капитала на 3154103854096454095816714
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61792177
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)617921545063
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61792177
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)61792177
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1551515070
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1551520819
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))155150
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)155150
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)4500
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-4-500
33003 Величина капитала на 31544986544986544986544986
33006 Величина капитала на 319500
33007 Величина капитала на 31-3911-3953-4022-4028
33008 Величина капитала на 31541084541038540964540958
36003 Чистые активы на 3114614522317806540963540958
36004 Чистые активы на 312317806164421054095816714
41103 Поступления – всего за отчетный год42466972935004936221
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29967411924996536193
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год11171977500
41193 Прочие поступления за отчетный год1328463268428
41203 Платежи – всего за отчетный год44487500255242433902
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11646205011710310589
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13627152261727512135
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1501397564
41293 Прочие платежи за отчетный год1919914298407111114
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-202147268-23752319
42103 Поступления – всего за отчетный год1500336735221153530
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год193000
42193 Прочие поступления за отчетный год1498406735221153530
42203 Платежи – всего за отчетный год16197568992511846016118
42293 Прочие  платежи за отчетный год1619756449251184608446
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11942-16403-3107-16118
43103 Поступления – всего за отчетный год2426111823390
43193 Прочие поступления за отчетный год24261118330
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2426111830
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1153731983-5479-13799

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (1469683) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16731+0+18269) = -19.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6845)/Выручка (28155) = -24.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (28155) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.583

Индекс Альтмана Z = 1.629

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.629<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-24.31%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники