Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант" ИНН:1402016274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38707050 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года114057655
12104 Запасы на конец предыдущего года76556507
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48033500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35002500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8367518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года751810998
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1704418673
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1867320005
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1704418673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1867320005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77605000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170343522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35224678
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года738110317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1703418663
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1866319995
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1704418673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1867320005
21103 Выручка за отчетный год4752229769
21104 Выручка за предыдущий год297690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4104422315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64787454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64787454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64787454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год648745
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58306709
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5830)/Стоимость активов (17044) = 34.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41044+0+0) = 15.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6478)/Выручка (47522) = 13.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5830)/Выручка (47522) = 12.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.342

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.38

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 3.676

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (13.63%), рентабельность компании (12.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройГарант"