ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ" ИНН:1402016323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38708983 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года262517728152750
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года177281527500
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года17452215061600
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года2150616000
11503 Основные средства на конец отчетного года160252219500206592549832
11504 Основные средства на конец предыдущего года1950020149263398320
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7054124999996814320
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года49999968143200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года32787040
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года84208908333790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3170100252204021895009836
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2522040218950098370
12103 Запасы на конец отчетного года23385316655732060
12104 Запасы на конец предыдущего года166557320600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года199493616724030
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года36167240300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117651225185433227122030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2251854332271220300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2044946500481932860
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года65004819328600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1700617995934952480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79959349524800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12412200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7460071158040667196122510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11580406671961225100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года391610736800802856696132346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368008028566961323470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1833183318331000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1833183310000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4991664991664991660
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года49916649916600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года929100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года91000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115630-1033536269-17
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1033536269-170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года616721397737507269983
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3977375072699830
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2161555214193022412380
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2141930224123800
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7710704810
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7048100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года21074724310900
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года243109000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2380013239208722412390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2392087224123900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года756879751281521560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7512815215600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15634313245350486131363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132453504861313650
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6151652255460
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6522554600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года919373890256108188131363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8902561081881313650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года391610736800802856696132346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368008028566961323470
21103 Выручка за отчетный год10477253897493247020
21104 Выручка за предыдущий год38974832470200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5796763722533057700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37225330577000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46804917496189320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174961893200
22203 Управленческие расходы за отчетный год9203937002213490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год370022134900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год376010-19506-24170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19506-241700
23203 Проценты к получению за отчетный год4551648230161700
23204 Проценты к получению за предыдущий год482301617000
23303 Проценты к уплате за отчетный год483132497813790
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24978137900
23403 Прочие доходы за отчетный год367117113245679460
23404 Прочие доходы за предыдущий год1132456794600
23503 Прочие расходы за отчетный год4563512506857174321
23504 Прочие расходы за предыдущий год25068571743210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год283979-1336948577-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1336948577-210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31547022860
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-8200-999-5760
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-999-57600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год662704710
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7048-100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3278732787-44
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год32787-440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218983-1079546286-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1079556286-170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год218983-1079546286-17
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1079556286-170
32003 Величина капитала на 311833183310000
32005 Величина капитала на 3149916649916600
32006 Величина капитала на 3191000
32007 Величина капитала на 31-1033536269-170
32008 Величина капитала на 313977375072689830
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))218982062860
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21898205062861000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))218982062860
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)218982062860
33003 Величина капитала на 311833183318331000
33005 Величина капитала на 314991664991664991660
33006 Величина капитала на 31929100
33007 Величина капитала на 31115630-1033536269-17
33008 Величина капитала на 31616721397737507269983
36003 Чистые активы на 31616721397737507268983
36004 Чистые активы на 313977375072709830
41103 Поступления – всего за отчетный год1059314230718203789502
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9927671723651373370
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год59295000
41193 Прочие поступления за отчетный год72525835366452502
41203 Платежи – всего за отчетный год81148242370538786822
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год309380122784432670
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год246116124394387730
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2518157700
41293 Прочие платежи за отчетный год25346817073130582622
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год247832-192987-184079480
42103 Поступления – всего за отчетный год124653013891985050
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год33975000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год113595613891985050
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год76599000
42203 Платежи – всего за отчетный год115985862245920819690
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4847126255716139940
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2700003599024679750
42293 Прочие  платежи за отчетный год841387000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год86672-483540-20734640
43103 Поступления – всего за отчетный год68981994385324726150
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год68981994385324721150
43203 Платежи – всего за отчетный год9399582223191806000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год71039001806000
43293 Прочие платежи за отчетный год22956822231900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-25013972153422920150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период843654500734472480
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год5737000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218983)/Стоимость активов (3916107) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (376010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (579676+0+92039) = 55.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (376010)/Выручка (1047725) = 35.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218983)/Выручка (1047725) = 20.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = 1.86

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.86<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (35.89%), рентабельность компании (20.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХА ГОЛД МАЙНИНГ"