ООО "КонсалтПроектИнфо" ИНН:1402016524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13127044 ОКВЭД:74.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года104880
12104 Запасы на конец предыдущего года8800
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7882326227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23252050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2593381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11722439608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24386080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11722439608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24386080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9188050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92881511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года814110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2441624363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16243630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2441624597
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16245970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11722439608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24386080
21103 Выручка за отчетный год256646181878
21104 Выручка за предыдущий год461818780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год256646181875
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год461818780
22203 Управленческие расходы за отчетный год224437430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год377618700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3228751875
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84280
23503 Прочие расходы за отчетный год57371874
23504 Прочие расходы за предыдущий год3780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2658381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80500
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2658051
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2658050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (265)/Стоимость активов (1172) = 22.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2244) = 14.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (322)/Выручка (2566) = 12.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (265)/Выручка (2566) = 10.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.803

Индекс Альтмана Z = 11.444

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.06), коэффициент быстрой ликвидности (4.29), коэффициент текущей ликвидности (4.81), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (12.55%), рентабельность компании (10.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники