ООО "АлданПромСервис" ИНН:1402016605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13129037 ОКВЭД:24.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года618761870
11504 Основные средства на конец предыдущего года618761870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года618761870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года618761870
12103 Запасы на конец отчетного года240120
12104 Запасы на конец предыдущего года121570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5373390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года478910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82444010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4402560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7011662710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года662764430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153884910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года849100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года505453930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года539356260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4193850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3858070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года547357780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года577864330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7011662710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года662764430
21103 Выручка за отчетный год130016680
21104 Выручка за предыдущий год166800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2965760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5761500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100410920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1092-1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100410920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1092-1500
23503 Прочие расходы за отчетный год3151100
23504 Прочие расходы за предыдущий год11090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6899820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год982-1590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6899820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год982-1590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (689)/Стоимость активов (7011) = 9.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (296+0+0) = 339.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1004)/Выручка (1300) = 77.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (689)/Выручка (1300) = 53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.281

Х5 = Выручка/Активы = 0.185

Индекс Альтмана Z = 0.732

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (77.23%), рентабельность компании (53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники