ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО" ИНН:1402016732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13131229 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года325420200
12104 Запасы на конец предыдущего года20206510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1672751072377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года510724070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30045125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2298571782402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года717830830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2298571783254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года717830820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5987-5268313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-52681710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28972124462940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1244629110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28972124462940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1244629110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2298571783254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года717830820
21103 Выручка за отчетный год515333089410630
21104 Выручка за предыдущий год30894106300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год521063005210225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30052104400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-573842405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8421900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-573842405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8421900
23403 Прочие доходы за отчетный год139800
23503 Прочие расходы за отчетный год229609714
23504 Прочие расходы за предыдущий год6097140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год596-5255391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-52551760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15815978
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год159350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год438-5414313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-54141410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (438)/Стоимость активов (22985) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52106+0+0) = -1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-573)/Выручка (51533) = -1.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (438)/Выручка (51533) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.207

Индекс Альтмана Z = -1.686

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-1.11%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМЕТ-АВТО"