ООО "Фараон" ИНН:1402016764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13131784 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8001237
12104 Запасы на конец предыдущего года1237968
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24931237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12371000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24931237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12371000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20001000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года493237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года493237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24931237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12371000
21103 Выручка за отчетный год13932949
21104 Выручка за предыдущий год2949549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9451938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1938448
23503 Прочие расходы за отчетный год1940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2541011
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1011101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2541011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1011101

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (2493) = 10.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (945+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1393) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (1393) = 18.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.057

Индекс Альтмана Z = 10.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.83), коэффициент быстрой ликвидности (3.43), коэффициент текущей ликвидности (5.06), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (18.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники