Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА" ИНН:1402016771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13131790 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года505050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3671115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года711150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86121165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1211650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86121165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1211650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76111129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1111290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76111129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1111290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86121165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1211650
21103 Выручка за отчетный год29172541342
21104 Выручка за предыдущий год25413420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271324660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24663260
23403 Прочие доходы за отчетный год2041500
23404 Прочие доходы за предыдущий год150260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40822539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год225390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40815026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (408)/Стоимость активов (86) = 474.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2713+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2917) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (408)/Выручка (2917) = 13.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.744

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.744

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 48.245

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (13.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРЕНА"