ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС" ИНН:1402016852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13135351 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года581481208
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14812080
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года210626661576
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года266615760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года216428142784
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года281427840
12103 Запасы на конец отчетного года4221394602590
12104 Запасы на конец предыдущего года946025900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54491128459052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1284590520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года393516380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163800
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1008272246811722
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22468117220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1029912528214506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25282145060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года154372907-4836
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2907-48360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154472917-4826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2917-48260
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года73346510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года874202163214681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21632146810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года874202236519332
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22365193320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1029912528214506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25282145060
21103 Выручка за отчетный год42327723214279399
21104 Выручка за предыдущий год232142793990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39452120761183161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207611831610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2875624531-3762
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24531-37620
22203 Управленческие расходы за отчетный год18205163452947
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1634529470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105518186-6709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8186-67090
23403 Прочие доходы за отчетный год4407592181445
23404 Прочие доходы за предыдущий год921814450
23503 Прочие расходы за отчетный год388627625776
23504 Прочие расходы за предыдущий год76257760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157649779-6040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9779-60400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30209720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97200
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-82-460
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-90-10601208
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-106012080
24604 Прочее за предыдущий год440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год125307743-4836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7743-48360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год125307743-4836
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7743-48360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12530)/Стоимость активов (102991) = 12.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10551)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (394521+0+18205) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10551)/Выручка (423277) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12530)/Выручка (423277) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = 2.463

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.463<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.49%), рентабельность компании (2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙДОРСЕРВИС"