ООО "МАКСИТРЕЙД" ИНН:1402016972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13141239 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27216107112118
12104 Запасы на конец предыдущего года1071123900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2830663
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10643316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28563107442797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1085424060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28563108542797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1085427970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220215265-103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5265-1030
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года505024500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года505000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года505050502450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года505024500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1492539450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5394500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1492539450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5394500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28563108542797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1085427970
21103 Выручка за отчетный год4223120972363
21104 Выручка за предыдущий год209723630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3194814743279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147422790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10283622984
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6230840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10283622984
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6230840
23503 Прочие расходы за отчетный год8437688197
23504 Прочие расходы за предыдущий год6881970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18465541-113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5542-1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2091730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16375368-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5368-1130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1637)/Стоимость активов (28563) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31948+0+0) = 32.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10283)/Выручка (42231) = 24.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1637)/Выручка (42231) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.366

Индекс Альтмана Z = 10.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (19.14), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (24.35%), рентабельность компании (3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники