ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС" ИНН:1402017214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13132401 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161340310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15258410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3138411510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1414100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3138411510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1414100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2385411510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года676100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3138411510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1414100
21103 Выручка за отчетный год489516990
21104 Выручка за предыдущий год138300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236911310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25265680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25265680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55900
23403 Прочие доходы за отчетный год82100
23404 Прочие доходы за предыдущий год31700
23503 Прочие расходы за отчетный год119700
23504 Прочие расходы за предыдущий год2600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21505680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17085680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1708)/Стоимость активов (3138) = 54.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2369+0+0) = 106.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2526)/Выручка (4895) = 51.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1708)/Выручка (4895) = 34.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.544

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.685

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.167

Индекс Альтмана Z = 15.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.17), коэффициент текущей ликвидности (4.17), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (51.6%), рентабельность компании (34.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АРТ ФИНАНС"