ООО "АЛДАНГАЗ" ИНН:1402017310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15277534 ОКВЭД:40.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года719872
11504 Основные средства на конец предыдущего года8720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года719872
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8720
12103 Запасы на конец отчетного года37212182
12104 Запасы на конец предыдущего года21820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28502139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67724509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74915381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года485412
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24852412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7901000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7901000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42161969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42161969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74915381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53810
21103 Выручка за отчетный год2046910412
21104 Выручка за предыдущий год104120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213279904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-858508
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-858508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5080
23403 Прочие доходы за отчетный год11380
23503 Прочие расходы за отчетный год20193
23504 Прочие расходы за предыдущий год930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4150
24603 Прочее за отчетный год62
24604 Прочее за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год73413
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (7491) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-858)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21327+0+0) = -4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-858)/Выручка (20469) = -4.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (20469) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.496

Индекс Альтмана Z = 2.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-4.19%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия