ООО "БИЗНЕС КОНСАЛТ" ИНН:1402017422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23292494 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78125
11504 Основные средства на конец предыдущего года1250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1250
12103 Запасы на конец отчетного года5654
12104 Запасы на конец предыдущего года540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года428800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12660
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года638914
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7161039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6911022
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7011032
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7161039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10390
21103 Выручка за отчетный год6621407
21104 Выручка за предыдущий год14070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год866660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-204747
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7470
22203 Управленческие расходы за отчетный год920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-296747
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7470
23404 Прочие доходы за предыдущий год2940
23503 Прочие расходы за отчетный год1316
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3091025
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10250
24603 Прочее за отчетный год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3321025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3321025
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-332)/Стоимость активов (716) = -46.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (866+0+92) = -30.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-296)/Выручка (662) = -44.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-332)/Выручка (662) = -50.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.464

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.432

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.733

Индекс Альтмана Z = 50.361

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.87), коэффициент быстрой ликвидности (30.4), коэффициент текущей ликвидности (34.13), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-44.71%), рентабельность компании (-50.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники