Городское муниципальное унитарное предприятие "Алдан" ИНН:1402045885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76714392 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136513651369
11504 Основные средства на конец предыдущего года136513674205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136513651369
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136513674205
12103 Запасы на конец отчетного года139139139
12104 Запасы на конец предыдущего года139139186
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8676751468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67515602351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40656149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года562343237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14128701756
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87019335775
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277722353125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223533009980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года176217621762
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года176217627217
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5014581058
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4581190-138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226322202820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222029527079
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51415305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153482901
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51415305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153482901
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277722353125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223533009980
21103 Выручка за отчетный год209410423005
21104 Выручка за предыдущий год104211408601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173810050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10056540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356373005
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год374868601
22203 Управленческие расходы за отчетный год19503403
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16137-398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37290399
23503 Прочие расходы за отчетный год185156
23504 Прочие расходы за предыдущий год57394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143321361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год322835
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143321361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32283-11
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год143321361
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32283-11
32003 Величина капитала на 31176217627217
32007 Величина капитала на 314581190-138
32008 Величина капитала на 31222029527079
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4301196
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4301196
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4301196
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4301196
33003 Величина капитала на 31176217621762
33007 Величина капитала на 315014581058
33008 Величина капитала на 31226322202820
36003 Чистые активы на 31226322202820
36004 Чистые активы на 31222029527079
41103 Поступления – всего за отчетный год18518493334
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18518441195
41203 Платежи – всего за отчетный год149794150530
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8106661774
41293 Прочие платежи за отчетный год687548285
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год354-92-47196
42203 Платежи – всего за отчетный год400
42293 Прочие  платежи за отчетный год400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период354-92-47196

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (2777) = 5.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1738+0+195) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (2094) = 7.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (2094) = 6.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.403

Индекс Альтмана Z = 7.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (7.69%), рентабельность компании (6.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники