Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис" ИНН:1402045998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76721860 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года378378378
11504 Основные средства на конец предыдущего года3783780
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года295294554
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2945540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6729320
12103 Запасы на конец отчетного года204002804
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380543386185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года433861850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8677319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7385441313940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4413139400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500653091566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530915660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2379193821162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1938211620
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1944012120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3882223740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7385441313940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4413139400
21103 Выручка за отчетный год123612162259121
21104 Выручка за предыдущий год121622591210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91810332751626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103327516260
23504 Прочие расходы за предыдущий год357100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6495152137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год951521370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25452095358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520953580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (7385) = 3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (918+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1236) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (1236) = 20.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 1.149

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.149<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (20.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сантехсервис"