Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна" ИНН:1402046102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76727101 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года491837813629
12104 Запасы на конец предыдущего года378141270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7211431798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143114310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года631189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1181140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года570253300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года533056720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года570253304436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года533056720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215648083458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184739610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2225115285
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29612850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1036407693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40714260
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года28500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35465220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года348317110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года570253304436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года533056720
21103 Выручка за отчетный год1010048022949
21104 Выручка за предыдущий год480254330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год762338380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год383800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24779640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96454330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год102200
22203 Управленческие расходы за отчетный год19800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12579640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96454330
23404 Прочие доходы за предыдущий год11711270
23503 Прочие расходы за отчетный год10123438
23504 Прочие расходы за предыдущий год23449520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11568470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84716080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11568473628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год115600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1156)/Стоимость активов (5702) = 20.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7623+1022+198) = 14.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1257)/Выручка (10100) = 12.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1156)/Выручка (10100) = 11.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.608

Индекс Альтмана Z = 8.03

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (12.45%), рентабельность компании (11.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"