ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА" ИНН:1402046409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49065407 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года536158566490
11504 Основные средства на конец предыдущего года585664906431
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1496665
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года66660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года551059226555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года592265566431
12103 Запасы на конец отчетного года66410011041
12104 Запасы на конец предыдущего года10011041449
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года544616598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6165982495
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года316321541463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215414631087
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7048423
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года484220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444142553125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года425531244031
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9951101779680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10177968010462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года434743474347
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года434743474347
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года202320230
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года202320230
13603 Резервный капитал на конец отчетного года176176176
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года176176176
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года211324542444
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года245424443016
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года865990008990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года900089909562
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12921177690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1177690900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12921177690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1177690900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9951101779680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10177968010462
21103 Выручка за отчетный год214212325226114
21104 Выручка за предыдущий год232522611436475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220532308127304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230812730433001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-632171-1190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171-11903474
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-632171-1190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171-11903474
23403 Прочие доходы за отчетный год362321988
23404 Прочие доходы за предыдущий год3219881618
23503 Прочие расходы за отчетный год155435146
23504 Прочие расходы за предыдущий год435146858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42557-348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57-3484234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год472900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год36-3580
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год84065
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34110-572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-5723142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34110-572
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10-5723142

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-341)/Стоимость активов (9951) = -3.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22053+0+0) = -2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-632)/Выручка (21421) = -2.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-341)/Выручка (21421) = -1.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.702

Индекс Альтмана Z = 8.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.45), коэффициент быстрой ликвидности (2.87), коэффициент текущей ликвидности (3.44), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-2.95%), рентабельность компании (-1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ АЛДАНА"