Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум" ИНН:1402046590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93792206 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37744331673243829186
12104 Запасы на конец предыдущего года3316732438291865297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183612927175623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129271756234059
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28431207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3986434462332750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3446233275348160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39864344623327534816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3446233275348169356
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37429290302738828653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2903027388286538254
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года266455005042191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243527973871121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27683871122911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2435543358870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5433588761640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39864344623327534816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3446233275348169356
21103 Выручка за отчетный год31460308883321232817
21104 Выручка за предыдущий год30888332123281729979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26932183711434612322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18371143461232227447
23303 Проценты к уплате за отчетный год148242596
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4824259648
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4527120351844120399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1203518441203992484

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4527)/Стоимость активов (39864) = 11.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26932+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (31460) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4527)/Выручка (31460) = 14.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.371

Индекс Альтмана Z = 22.671

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (16.37), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (14.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оптимум"