ООО "Алданзолото-КЮС" ИНН:1402046818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93799881 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6797133
11504 Основные средства на конец предыдущего года97114151
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21027
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года23029
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года881200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1201390
12103 Запасы на конец отчетного года13731128509486
12104 Запасы на конец предыдущего года12850104386778
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года527580737
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5809751397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67815141770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151418101256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14936149440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14944132230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150241506412153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15064133629611
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149761498311518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14983132929492
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4881635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8170119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150241506412153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15064133629611
21103 Выручка за отчетный год546274838558
21104 Выручка за предыдущий год748367107513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277131695743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316937636835
23403 Прочие доходы за отчетный год3782178
23404 Прочие доходы за предыдущий год821330792
23503 Прочие расходы за отчетный год2735265967
23504 Прочие расходы за предыдущий год2706342402
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-716900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169017750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-716902026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169017751068

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (15024) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2771+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (5462) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (5462) = -0.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 311.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 312

Индекс Альтмана Z = 334.101

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.13), коэффициент быстрой ликвидности (25.54), коэффициент текущей ликвидности (311.6), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники