АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ" ИНН:1402046871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97537675 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года21328851727571539079475672
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года17275715390794756720
11503 Основные средства на конец отчетного года540549681434802263883379
11504 Основные средства на конец предыдущего года681434802263883379465302
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года34395618877000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года188770000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года667025185524262692
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года518554888126920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3084092264963013437681361743
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2649630139022313617431066789
12103 Запасы на конец отчетного года750726555634352364191760
12104 Запасы на конец предыдущего года55563430590919176019784
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года199202418687
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20241868713813
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24885758122032466014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758122032466014106399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169949981073312223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года499810733122235735
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года90678194019
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1940191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года868187636665383879270703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года636665337424270703145732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3952279328629517276471632446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3286295172764716324461212521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2884288428842884
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2884288428842884
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1682627115965200
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1159652000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года144144144144
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года144144144144
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1595287-861297-474581481
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-861297-4745814811714
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90368301383-444304509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301383-4443045094742
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1397010127634611485051512293
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1276346114850515119674500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1397010127634611509661518888
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1276346115096615185625486
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года154550910298742320740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10298742320743261191167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91921967244038320298580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6724403832029858010740
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1736252583510469
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года62525835104690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24649011708566621111109049
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17085666211111093751202293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3952279328629517276471632446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3286295172764716324461212521
21103 Выручка за отчетный год600635462273643721446706
21104 Выручка за предыдущий год4622736437214467060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год457274292301421538158404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2923014215381584040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143361169972222183288302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1699722221832883020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6008462363224437
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4623632244370
22203 Управленческие расходы за отчетный год9449193214852850483
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1932148528504830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127904146028167333233382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1460281673332333820
23204 Проценты к получению за предыдущий год4570151107
23303 Проценты к уплате за отчетный год23992015762011641280857
23304 Проценты к уплате за предыдущий год157620116412808570
23403 Прочие доходы за отчетный год967562167425917272967
23404 Прочие доходы за предыдущий год1674259172729671
23503 Прочие расходы за отчетный год1744721116094811323636549
23504 Прочие расходы за предыдущий год11609481132363654985
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-889175-1005070-53073189094
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1005070-5307318909423
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-22649-978464804090
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-97846480409016
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год58268618792473541861
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год61879247354186139150
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год21345325311028869-48
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год25311028869-4839129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-733990-813839-48939147185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-813839-48939147185-1
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год1159652000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-733990345813-48939147185
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год345813-48939147185-1
32003 Величина капитала на 312884288428842884
32005 Величина капитала на 311159652000
32006 Величина капитала на 31144144144144
32007 Величина капитала на 31-861297-4745814811714
32008 Величина капитала на 31301383-4443045094742
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)522975115965200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)52297511596520147185
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)522975115965200
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)522975115965200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73399081383948939147418
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)73399081383948939147418
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))733990813839489390
33218 Убыток (ИТОГО)733990813839489390
33003 Величина капитала на 312884288428842884
33005 Величина капитала на 311682627115965200
33006 Величина капитала на 31144144144144
33007 Величина капитала на 31-1595287-861297-474581481
33008 Величина капитала на 3190368301383-444304509
36003 Чистые активы на 3190368301383-444304509
36004 Чистые активы на 31301383-444304509-142676
41103 Поступления – всего за отчетный год191057417198469235414385
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год93524415449406906390558
41193 Прочие поступления за отчетный год9753317496232923827
41203 Платежи – всего за отчетный год180484372195320241394821
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2127381711119792209294
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год167176533110963476173
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год364015806500
41293 Прочие платежи за отчетный год1388546708890815109354
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год105734500314899419564
42103 Поступления – всего за отчетный год75000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год75000
42203 Платежи – всего за отчетный год14048176954437332683
42293 Прочие  платежи за отчетный год14048176917498180710
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13973-1769-54437-332683
43103 Поступления – всего за отчетный год2028645450621575
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год202864500621575
43203 Платежи – всего за отчетный год20447664993596279300937
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2044615499350136010
43293 Прочие платежи за отчетный год151096279164927
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16121-49890-96279320638
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19521-6656-17227519
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год16222921232-1030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-733990)/Стоимость активов (3952279) = -18.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (457274+6008+9449) = 27.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127904)/Выручка (600635) = 21.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-733990)/Выручка (600635) = -122.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = -2.179

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (21.29%), рентабельность компании (-122.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛУННОЕ"