ООО "АВТОДОР" ИНН:1402046938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97538137 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года129621296218014
11504 Основные средства на конец предыдущего года129621801423065
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129621296218014
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129621801423065
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года785597954919268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79549192881983
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36100348
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10034818282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года785957964919616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года796491963620268
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года915579261137630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года926113764943333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года915579155737417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года915573724743239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105440394
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105440394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года915579261137630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года926113764943333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1781125968682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17815433815372
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17815433815372
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17815431015215
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18005431015215

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1800)/Стоимость активов (91557) = -1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1781+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1781)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1800)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники