ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ" ИНН:1402047113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97547225 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года785785749
11504 Основные средства на конец предыдущего года785767673
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8578650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8658470
12103 Запасы на конец отчетного года161625613466
12104 Запасы на конец предыдущего года256142764035
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1086245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года456435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64133031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176926310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года263162210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года262634964495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349670684739
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68212984096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129845043662
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года107815610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15612300385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года866474217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года474205261
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16359431
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194421980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года219825640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года262634964495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349670684739
21103 Выручка за отчетный год81351284115779
21104 Выручка за предыдущий год128411530515258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85791339215144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133921492214216
23503 Прочие расходы за отчетный год172179201
23504 Прочие расходы за предыдущий год179275313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-616-7300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7301080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-616-730434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-730108729

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-616)/Стоимость активов (2626) = -23.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8579+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (8135) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-616)/Выручка (8135) = -7.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.351

Индекс Альтмана Z = 0.28

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ"