ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕЛИГДАР" ИНН:1402047184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97550871 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года528203603019725554698080
11504 Основные средства на конец предыдущего года603019725554698080635018
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года17252892346543220
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111375151300818098413639091376
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13008180984136390913767278567
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года57456657143127440
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года571431274401224
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года222300209062203717312836
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года209062203717312836258692
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12462584143918641077866710125757
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1439186410778667101257578216721
12103 Запасы на конец отчетного года1457612617680420205
12104 Запасы на конец предыдущего года612617680420205512384
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3299389418766445111223034536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4187664451112230345362838955
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3421225141229432229285460952
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года141229432229285460952424373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28356918914331687314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1891433168731496082
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года454766155265801
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6615526580110643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7010187562565977605729008808
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5625659776057290088083887484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19472771200175231853923919134565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20017523185392391913456512104205
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года887355887355887355887355
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года887355887355887355620500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года38621386213862138621
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года38621386213862138621
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12204894122048941220489412204894
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1220489412204894122048946690000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года31025310253102531025
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3102531025310250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1317255-125896811747311468158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1258968117473114681581475435
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11844640119029271433662614630053
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1190292714336626146300538824556
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1731042691224839984231567678
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6912248399842315676781747264
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года81713804436904296089
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года80443690429608956893
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1812755699269140674651663767
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6992691406746516637671804157
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года455973771016362252423067
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года710163622524230671001362
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1196247101765382981405466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101765382981405466390061
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года58284313971594212212
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года31397159421221284069
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1108183900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1839000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года581537611219051351482840745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112190513514828407451475492
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19472771200175231853923919134565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20017523185392391913456512104205
21103 Выручка за отчетный год20327313429310112841768696
21104 Выручка за предыдущий год134293101128417686962236572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98659665349563201421936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6653495632014219361501938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1046146775954964346760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6775954964346760734634
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1899787
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год99787235
22203 Управленческие расходы за отчетный год256026197713175856309086
22204 Управленческие расходы за предыдущий год197713175856309086264164
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-151430-129963-12098937587
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-129963-12098937587470235
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год23067616912500
23203 Проценты к получению за отчетный год429018195563361304377225
23204 Проценты к получению за предыдущий год19556336130437722528453
23303 Проценты к уплате за отчетный год506381380501204218274914
23304 Проценты к уплате за предыдущий год380501204218274914193874
23403 Прочие доходы за отчетный год4828569104968621766211458230
23404 Прочие доходы за предыдущий год104968621766211458230809822
23503 Прочие расходы за отчетный год4659928361730124063611420818
23504 Прочие расходы за предыдущий год361730124063611420818927972
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60152-2651840-24518177310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2651840-24518177310186664
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1389526918216248850
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год26918-21624885018972
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год127011401-2704739196
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год11401-2704739196-7518
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год31355686872744-1224
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5686872744-1224192
24604 Прочее за предыдущий год1645-42063161751233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-58287-209619944073116823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-209619944073116823129126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-58287-209619944073116823
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-209619944073116823129126

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58287)/Стоимость активов (19472771) = -0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-151430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98659+18+256026) = -42.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-151430)/Выручка (203273) = -74.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58287)/Выручка (203273) = -28.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.553

Индекс Альтмана Z = 3.562

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.53), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-74.5%), рентабельность компании (-28.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники