Общество с ограниченной ответственностью "Полюс" ИНН:1402047314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81725618 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118147176
11504 Основные средства на конец предыдущего года147176204
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118147176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147176204
12103 Запасы на конец отчетного года197028703520
12104 Запасы на конец предыдущего года287035203270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года928307473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11028010387
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13234262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34262216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113851393211255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139321125513873
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115031407911431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140791143114077
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515749744822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года497448224533
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года416166014635
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года660146356640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218525041974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250419742904
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года634691056609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года910566099544
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115031407911431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140791143114077
21103 Выручка за отчетный год206472524653717
21104 Выручка за предыдущий год252465371755464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193352489652445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год248965244554525
23503 Прочие расходы за отчетный год1129198983
23504 Прочие расходы за предыдущий год198983701
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год183152289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152289238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183152289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152289238

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (183)/Стоимость активов (11503) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19335+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (20647) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (183)/Выручка (20647) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.813

Индекс Альтмана Z = 6.261

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"