Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК" ИНН:1402047441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81731004 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5106400
11504 Основные средства на конец предыдущего года64000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5106400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64000
12103 Запасы на конец отчетного года189976764
12104 Запасы на конец предыдущего года9767640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4829465675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4656750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35563166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года631660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537315041605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150416050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588321441605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214416050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года629461360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4613600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года991930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года468615841052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158410520
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года56800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525416831245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168312450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588321441605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214416050
21103 Выручка за отчетный год131523665531795
21104 Выручка за предыдущий год36655317950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129303374029345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33740293450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22229152450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год291524500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22229152450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год291524500
23403 Прочие доходы за отчетный год663137
23404 Прочие доходы за предыдущий год631370
23503 Прочие расходы за отчетный год60741443
23504 Прочие расходы за предыдущий год7414430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16822372144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год223721440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132367354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3673540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3618701790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187017900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (5883) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12930+0+0) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (13152) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (13152) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = 1.108

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.108<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СМЭК"