ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР" ИНН:1402047522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81734652 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года296635136125
11504 Основные средства на конец предыдущего года351361250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года296635136125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года351361250
12103 Запасы на конец отчетного года340466496176
12104 Запасы на конец предыдущего года6649617697
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года511191443210998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14432109988470
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года495000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года348811911902
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1191190265
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101678915
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16789150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года630582287829991
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22878299918632
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года660242639136116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26391361168632
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2064141128
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14112851
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2054151138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15113861
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года677452503635920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25036359208571
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года333120458
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1204580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года680782624035978
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26240359788571
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года660242639136116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26391361168632
21103 Выручка за отчетный год22526319073160916
21104 Выручка за предыдущий год190731609168304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22443018571659455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185716594558084
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83350151461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50151461220
22203 Управленческие расходы за отчетный год101913331345
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13331345181
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1863682116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год368211639
23403 Прочие доходы за отчетный год25943913605739
23404 Прочие доходы за предыдущий год9136057622
23503 Прочие расходы за отчетный год25417949345757
23504 Прочие расходы за предыдущий год9493457772
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34010898
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10810139
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год682120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21208
24603 Прочее за отчетный год2477740
24604 Прочее за предыдущий год7430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22051378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год137831
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22051378
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год137831

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2205)/Стоимость активов (66024) = -3.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (224430+0+1019) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-186)/Выручка (225263) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2205)/Выручка (225263) = -0.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = -0.571

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-0.08%), рентабельность компании (-0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР"