Общество с ограниченной ответственностью "Валентина" ИНН:1402047554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81735982 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года503503
11504 Основные средства на конец предыдущего года503503
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года503503
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года503503
12103 Запасы на конец отчетного года425358
12104 Запасы на конец предыдущего года358508
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года437374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года374518
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года940877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8771021
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года940877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8771021
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года940877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8771021
21103 Выручка за отчетный год76256640
21104 Выручка за предыдущий год66407651
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71885266
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52665356
23503 Прочие расходы за отчетный год874688
23504 Прочие расходы за предыдущий год1688630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-437-314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-314521
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-440-317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-317518

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-440)/Стоимость активов (940) = -46.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7188+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (7625) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-440)/Выручка (7625) = -5.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.468

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.465

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 1.55

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.55<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-5.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Валентина"