ООО "ГОРОД А" ИНН:1402047586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81736556 ОКВЭД:27.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года747128011639
11504 Основные средства на конец предыдущего года50116300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года747128011630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50116300
12103 Запасы на конец отчетного года1989185414090
12104 Запасы на конец предыдущего года1597140900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129538896150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256661500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97098930780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года667307800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4254673251020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4830510200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5001801262659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4882626500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420766559898
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года752598900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3901000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3902000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6793472760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года413027600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6793472760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года413027600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5001801262659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4882626500
21103 Выручка за отчетный год653727820226230
21104 Выручка за предыдущий год77182262300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год680324300207051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72612070500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-266352019180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год457191800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-266352019180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год457191800
23403 Прочие доходы за отчетный год55100
23404 Прочие доходы за предыдущий год446000
23503 Прочие расходы за отчетный год169606441
23504 Прочие расходы за предыдущий год5464400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22725619940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84999400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2272561994-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68999400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-227)/Стоимость активов (5001) = -4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6803+0+0) = -3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-266)/Выручка (6537) = -4.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-227)/Выручка (6537) = -3.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Х5 = Выручка/Активы = 1.307

Индекс Альтмана Z = 1.678

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.678<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (3.34), коэффициент текущей ликвидности (6.27), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-4.07%), рентабельность компании (-3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники