ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ) ИНН:1402047635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81737917 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62459
11504 Основные средства на конец предыдущего года245993
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62459
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года245993
12103 Запасы на конец отчетного года44111
12104 Запасы на конец предыдущего года1111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78074140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74140212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99847408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года847408564
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года923932549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года932549777
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года930956608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года956608870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года889917558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года917558696
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года413949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3949174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года413949
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3949174
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года930956608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года956608870
21103 Выручка за отчетный год295629132794
21104 Выручка за предыдущий год291327943521
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171115085639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150856397106
23503 Прочие расходы за отчетный год284088
23504 Прочие расходы за предыдущий год408851
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год839086
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9086105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11341275-3019
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1275-3019-3741

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1134)/Стоимость активов (930) = 121.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1711+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2956) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1134)/Выручка (2956) = 38.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.683

Х5 = Выручка/Активы = 3.178

Индекс Альтмана Z = 13.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.41), коэффициент быстрой ликвидности (21.44), коэффициент текущей ликвидности (22.51), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (38.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" (ЭЛЕКТРОЛАБОРАТОРИЯ)