Общество с ограниченной ответственностью "Триумф" ИНН:1402048004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86165160 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года355021501007
12104 Запасы на конец предыдущего года215010070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48066010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года660100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года403028101017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281010170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403028101017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281010170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2960232060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2320600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года620270557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2705570
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года450220400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2204000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1070490957
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4909570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403028101017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281010170
21103 Выручка за отчетный год728043202022
21104 Выручка за предыдущий год432020220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год585034561033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год345610330
23503 Прочие расходы за отчетный год6700939
23504 Прочие расходы за предыдущий год74400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76012050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76012050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (760)/Стоимость активов (4030) = 18.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5850+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (7280) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (760)/Выручка (7280) = 10.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.766

Индекс Альтмана Z = 10.34

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (10.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Триумф"