МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БОХАЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "БЕЛЛЕТСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" ИНН:1402048068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86165801 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года378637861146
11504 Основные средства на конец предыдущего года378611461146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года378637861146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года378611461146
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378637861295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378612951444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года886886886
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года886886886
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19652483390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2483390494
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года285133691276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года336912761380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3457619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года761964
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5903410
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года34100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93541719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4171964
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378637861295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378612951444
21103 Выручка за отчетный год94738496
21104 Выручка за предыдущий год738496975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год465793652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7936521122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-371-55-156
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-55-156-147
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-371-55-156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-55-156-147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-371-55-156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-55-156-147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-371-55-156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-55-156-147
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-371-55-156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-55-156-147
32003 Величина капитала на 31886886886
32007 Величина капитала на 312483390494
32008 Величина капитала на 31336912761380
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5180104
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5180104
33003 Величина капитала на 31886886886
33007 Величина капитала на 3119652483390
33008 Величина капитала на 31285133691276
36003 Чистые активы на 31285133691276
36004 Чистые активы на 31336912761380
41103 Поступления – всего за отчетный год94738681
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год94738496
41203 Платежи – всего за отчетный год94887830
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год94128519

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-371)/Стоимость активов (3786) = -9.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (465+0+0) = -79.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-371)/Выручка (94) = -394.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-371)/Выручка (94) = -394.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.049

Индекс Альтмана Z = 1.626

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.626<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-394.68%), рентабельность компании (-394.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники