Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка" ИНН:1402048460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89981677 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12320134801338913776
11504 Основные средства на конец предыдущего года1348013389137767855
12103 Запасы на конец отчетного года4931492048004787
12104 Запасы на конец предыдущего года4920480047872553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135767814865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67814865123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122010454517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10454517299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19828191822022018585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19182202201858510830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года660141411703-459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41411703-459-1230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1167441368593540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1322713874141044945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13874141044945877
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19828191822022018585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19182202201858510830
21103 Выручка за отчетный год25459217172947719064
21104 Выручка за предыдущий год21717294771906417326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31464250843220022542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25084322002206920047
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6005-3367-27230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3367-2723-30050
23403 Прочие доходы за отчетный год9075600559764602
23404 Прочие доходы за предыдущий год6005597646022721
23503 Прочие расходы за отчетный год45344953353
23504 Прочие расходы за предыдущий год449538260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1571561380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год156138460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год246024382162771
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год243821627250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2460)/Стоимость активов (19828) = 12.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6005)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31464+0+0) = -19.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6005)/Выручка (25459) = -23.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2460)/Выручка (25459) = 9.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -0.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-23.59%), рентабельность компании (9.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Совхоз Пятилетка"