Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс" ИНН:1402048491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89982438 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года529659496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6594960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года541659496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6594960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541659496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6594960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года541659496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6594960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541659496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6594960
21103 Выручка за отчетный год519649486
21104 Выручка за предыдущий год6494860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389443302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4433020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130206184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2061840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130206184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2061840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130206184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2061840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130206184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2061840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (541) = 24.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (389+0+0) = 33.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (519) = 25.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (519) = 25.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (25.05%), рентабельность компании (25.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-класс"