АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ" ИНН:1402048660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89989920 ОКВЭД:12.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1145000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1121898112189800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1121898112189800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1123227112189811218981121898
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1121898112189811218981106872
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года321352450457
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1352550457198978
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45675522732908
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67552874290810733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2210099197069417350981695191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1970694173509816951911521695
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2210176197138217878951748583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1971382178849717485841731423
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3333403309328029097932870481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3093280291039528704812838295
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2657300265730026573002657300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2657300265730026573002657300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2061512520105276663
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года125211052766635224
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года645041399786239884203884
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года399785239884203884128046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3322956306960629077112867847
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3069606290771128678472790570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47241826944839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1826964683944058
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5723540520381795
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5405203817953667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104462367420822634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236742684263447725
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3333403309328029097932870481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3093280291039528704812838295
22203 Управленческие расходы за отчетный год154721550463555410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год155046355541011483
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15472-15504-6355-5410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15504-6355-5410-11483
23203 Проценты к получению за отчетный год33359922079060052102016
23204 Проценты к получению за предыдущий год2207906005210201647708
23403 Прочие доходы за отчетный год492366000
23404 Прочие доходы за предыдущий год660000
23503 Прочие расходы за отчетный год851717602785
23504 Прочие расходы за предыдущий год17602785224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3145332041865341996601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год204186534199660136001
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64024422911104519323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4229111045193237203
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1159-145403
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1454032
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1145000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2516541618953986477277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161895398647727728793
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2516541618953986477277
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161895398647727728793
32003 Величина капитала на 312657300265730026573002657300
32006 Величина капитала на 31125211052766635224
32007 Величина капитала на 31399785239884203884128046
32008 Величина капитала на 313069606290771128678472790570
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2533501618953986477277
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2533501618953986477277
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2516541618953986477277
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2516541618953986477277
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1696000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1696000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)8095199338641439
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-8095-1993-3864-1439
33003 Величина капитала на 312657300265730026573002657300
33006 Величина капитала на 312061512520105276663
33007 Величина капитала на 31645041399786239884203884
33008 Величина капитала на 313322956306960629077112867847
36003 Чистые активы на 313322956306960629077112867847
36004 Чистые активы на 313069606290771128678482790570
41103 Поступления – всего за отчетный год334100499710151933
41193 Прочие поступления за отчетный год334100499710151933
41203 Платежи – всего за отчетный год94695351652014518340
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год986818536813
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11116836445474705
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год81125234541373910693
41293 Прочие платежи за отчетный год1468252913232129
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23940514806-20145133593
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23940523559639907173496

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251654)/Стоимость активов (3333403) = 7.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+15472) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15472)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251654)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 211.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 211.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 211.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 318.108

Индекс Альтмана Z = 339.232

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (211.57), коэффициент быстрой ликвидности (211.58), коэффициент текущей ликвидности (211.58), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭГМК-ПРОЕКТ"