ООО "Транспортная компания "Транс-ойл"" ИНН:1402048822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89993761 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25982111449367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11144936711789
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500468235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46823549
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26482116129602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11612960211838
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26482116129602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11612960211838
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141441093297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410932975240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2506775036305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года750363056598
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2506775036305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года750363056598
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26482116129602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11612960211838
21103 Выручка за отчетный год563725734648749
21104 Выручка за предыдущий год573464874947556
21203 Себестоимость продаж за отчетный год553954880448492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год488044849243191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9778542257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85422574365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9778542257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85422574365
23503 Прочие расходы за отчетный год310120177
23504 Прочие расходы за предыдущий год120177507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год667842280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8422803858
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год667842280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8422803858

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (667)/Стоимость активов (26482) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (977)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55395+0+0) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (977)/Выручка (56372) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (667)/Выручка (56372) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 0.656

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.73%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники