ООО "Селена" ИНН:1402049008 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63831452 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года102000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3953000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1070120344503209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120344500500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1070525844500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5258445000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1070525844504241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года525844500500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1070525844503209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года525844500500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1070525844504241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года525844500500
21103 Выручка за отчетный год70484334502509
21104 Выручка за предыдущий год4843345002702
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25395823871993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3958238702107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4588510630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год885106300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4588510630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год885106300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4588510630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год885106300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год458851063516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88510630595

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (1070) = 4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25+0+0) = 180 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (70) = 64.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (70) = 64.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (64.29%), рентабельность компании (64.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники