ООО "Северо-Восточная транспортная компания" ИНН:1402049086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63835303 ОКВЭД:63.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1884104513111577
11504 Основные средства на конец предыдущего года1045131115771837
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года61666600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1892166619810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1667198115790
12103 Запасы на конец отчетного года61131161462371
12104 Запасы на конец предыдущего года31161462371750
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года78245200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года45237400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года815916211131087711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1621185277711388
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2492612747612030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года612747612030899
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1038424900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года248420700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2242826155193310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2615419331101120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24320278212131211691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2782121312116913874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4744582200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5822686900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4754583268791088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5832687910881614
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года102811500000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года102811500000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года734769891443310603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года698914433106032189
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1938000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92856989144330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года698914433106030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24320278212131211691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2782121312116913874
21103 Выручка за отчетный год838521150559613138674
21104 Выручка за предыдущий год115055961313867423113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год779001007138961137025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100713896113702522333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59521434265200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14342652016490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25612300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59211408665200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14086639716490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59211408672500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14086724815760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год118428171450313
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28171450315136
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2200
24604 Прочее за предыдущий год5449000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4744582258001263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год582258001263544
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4744582200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5822580000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4744)/Стоимость активов (24320) = 19.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77900+31+0) = 7.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5921)/Выручка (83852) = 7.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4744)/Выручка (83852) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.243

Индекс Альтмана Z = 6.591

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (7.06%), рентабельность компании (5.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники