Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ" ИНН:1402049230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63842237 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года994600
12104 Запасы на конец предыдущего года46001886
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3586472337552909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4723375529111045
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3715477537580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4775375529110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3715477537582909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4775375829112955
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3705476537482899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4765374829012945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3705476537480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4765374829010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3715477537582909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4775375829112955
21103 Выручка за отчетный год755813704595
21104 Выручка за предыдущий год813704595511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год687832757595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83275753210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68-19-880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-8854500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (3715) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (687+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (755) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (755) = 9.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Х5 = Выручка/Активы = 0.203

Индекс Альтмана Z = 0.221

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (9.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬ"